2017年青島"減稅"新政解讀,25條優惠政策為企業減負

發表時間:2017-04-10 14:14:26 文章來源:華當教育網 www.owgtzl.live

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  分析人士認為,當前,實體企業既要面對收益減少的現實,又要投入大量資金用于研發創新,生存壓力越來越大,脫實向虛、產業轉移和部分企業倒閉三大不良苗頭已然顯現,不能讓稅費成為壓垮企業的最后一根稻草,2017年應當成為企業的“減負年”。《2017年青島"減稅"新政解讀,25條優惠政策為企業減負》是小編為您精心準備的,希望對您有幫助。

  2017年青島"減稅"新政解讀,25條優惠政策為企業減負

  日前,青島市政府發布實施《關于減輕企業稅費負擔降低財務支出成本的實施意見》,五個方面、25條降費減稅及鼓勵發展的優惠政策,將為企業減負。

  青島市經信委有關負責人表示,為保證該意見各項內容的落實實施,該意見對相應的政府職能部門進行了明確的責任分工。同時,鑒于該意見涉及內容廣、部門多的問題,為減少企業和市民對意見內容了解的麻煩,加強社會對政策內容落實情況的監督,在市政務服務熱線“12345”設立服務專席,負責政策的解讀咨詢和企業減負工作的投訴受理工作,并將對意見執行情況進行專項檢查,將檢查結果納入市政府工作考核內容。對政策執行不力的部門和人員,市政府將施行問責。

  25條降費減稅及鼓勵發展的優惠政策

  一、降低企業稅費負擔

  1.全面實施營改增試點。全面實行建筑業、房地產業、金融業和生活服務業營改增試點,并將企業新增不動產納入增值稅抵扣范圍。新增試點行業的原營業稅優惠政策原則上予以延續,對老合同、老項目以及特定行業采取過渡性措施,確保所有行業稅負只減不增。

  2.全面落實小微企業稅收優惠政策。2017年12月31日前,對月銷售額不超過3萬元(含3萬元)的小微企業,免征增值稅;對年應納稅所得額在30萬元以下(含30萬元)的小型微利企業,其所得減按50%計入應納稅所得,并按20%的稅率繳納企業所得稅。

  3.適當降低納稅人城鎮土地使用稅負擔。2017至2018年,各區(市)政府可根據本地實際情況,在現行稅額幅度內,提出降低城鎮土地使用稅適用稅額標準的意見,經市政府同意后,報省政府批準后執行。對物流企業自有(包括自用和出租)的大宗商品倉儲設施用地,2017年12月31日前,減按所屬土地等級適用稅額標準的50%計征城鎮土地使用稅。

  4.擴大收費基金優惠政策免征范圍。按照國家統一部署,繼續對報檢的所有出境貨物、運輸工具、集裝箱及其他法定檢驗檢疫物免收出境檢驗檢疫費。對國內植物檢疫費等18項涉企行政事業性收費的免征范圍,由小微企業擴大到所有企業。2017年12月31日前,對符合條件的小微企業,免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金、文化事業建設費和殘疾人就業保障金。

  

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  5.調整整合部分政府基金。從2017年3月1日起,將散裝水泥專項基金并入新型墻體材料專項基金,對新型墻體材料專項基金按規定標準的80%征收。

  6.降低企業通關成本。深化區域通關一體化改革,逐步推進國際貿易“單一窗口”建設,提高口岸通關效率。對進出口環節海關查驗沒有問題的外貿企業,免除吊裝移位倉儲費用。

  二、降低企業社會保障性支出

  7.降低企業社會保險綜合費用。按照國家統一部署,精簡社會保險種類結構,將生育保險和基本醫療保險合并實施;按照省有關部署要求,落實降低職工社會保險單位繳費費率政策。研究實施工傷險費率浮動機制,依據支繳率、工傷發生率、一至四級傷殘人數、因工死亡人數等因素,定向下調企業工傷保險費,將工傷保險平均費率水平下調至0.57%。落實困難企業臨時性社會保險緩繳和減免滯納金政策。

  8.適當調整企業住房保障政策。根據國家統一部署,階段性降低企業住房公積金繳存比例。凡是超出國家規定繳存比例的,必須按規定降下來。對繳存住房公積金確有困難的企業,可在一定幅度內適當降低繳存比例或者緩繳。經濟效益下降、支付能力不足、現仍發放住房補貼的企業,應下調住房補貼發放比例。

  9.減輕建筑行業繳費負擔。2017至2018年,將建筑企業養老保障金提取比例由2.6%下調為1.3%。對大型或跨年度工程,一次性繳納養老保障金確有困難的,可分期繳納。連續3年市場主體考核為A級且無工程款拖欠的建設單位(含代建單位)、上年度市場主體考核為A級的施工企業(含總承包、專業承包和施工勞務企業),可免予繳存建筑勞務工資保證金。

  10.建立家政服務從業人員商業綜合保險財政補貼制度。凡是已在我市行政區域內工商登記或民辦非企業單位登記,經營主業為家政服務、養老服務、社區照料服務、病患陪護服務和殘疾人托養服務等家庭服務事項的機構,為家庭服務從業人員購買商業綜合保險的,由注冊地財政部門按保險繳費的50%,且每人每年不高于60元的標準給予家庭服務機構綜合保險補貼,所需資金從各級就業補助資金中列支。

  三、降低企業創業創新成本

  11.鼓勵科學儀器設備協作共用。2017至2018年,對企業使用高校、科研院所及其他企事業單位研發機構的科學儀器設備進行檢測、試驗、分析等活動發生的檢驗測試費用,市級按照當年實際發生額不超過10%(“千帆計劃”企業、高新技術企業不超過20%)的比例給予補助,同一企業每年最高補助50萬元;對儀器管理單位的補貼標準為當年實際發生檢驗測試費用的10%,同一單位每年最高補助200萬元。對企業當年加計抵扣確認的研發費用給予最高10%的獎勵補貼,同一企業最高獎勵額為100萬元。

  12.降低企業研發設計成本。全面落實研發費用加計扣除政策,通過政府購買的形式,支持工業設計公共服務平臺面向本市企業、設計人才和社會公眾提供工業設計相關的各類服務;支持國內外工業設計專家和機構,面向本市企業在職人員開展中短期工業設計培訓;支持本市企業參加國內外著名的工業設計展覽。

  13.降低企業技術設備引進成本。對企業以一般貿易方式進口列入國家《鼓勵進口技術和產品目錄》范圍內的先進技術、設備、關鍵零部件等,給予進口貼息扶持;對列入省、市級《鼓勵進口技術和產品目錄》的,按照我市支持外貿回穩向好有關政策,由各區(市)結合實際給予進口貼息扶持,鼓勵企業引進適合我市產業轉型升級的關鍵技術和設備。

  14.實施首臺(套)重大技術裝備補助政策。認定為國家或省首臺(套)重大技術裝備示范項目的,列入青島市首臺(套)重大技術裝備財政扶持名單,并給予一定補助。鼓勵企業購買責任保險、財產保險、產品質量保證保險、信用保險、意外和健康保險等科技保險系列產品,對保險公司發生的賠償損失給予一定比例補償,進一步促進裝備制造技術創新和成果轉化。

  15.加大對企業知識產權保護財政獎補力度。年度內授權且權屬明確的國內發明專利,每件資助5000元。年度內在美國、歐盟和日本取得發明專利授權的,每件資助5萬元;在設有專利審批機構的其他國家或地區取得發明專利授權的,每件資助3萬元。對同一發明創造在多個國家獲得發明專利權的,最多按5個國家予以累計資助。依照《專利合作條約》(PCT)規則提交專利申請的項目,在取得國家檢索之后1年內,資助1萬元。有效發明專利維持費資助標準為:滿5年的,給予1600元資助;滿10年的,給予6000元資助;滿15年的,給予13000元資助。

  16.降低企業職業培訓成本。通過舉辦各類企業培訓班,提高企業家管理水平。提高“金藍領”培訓補貼標準,實施企業新型學徒制試點,對按規定開展新型學徒制的企業,按企業支付給培訓機構培訓費用的60%給予職業培訓補貼,每人每年的補貼標準原則上應控制在4000至6000元的合理區間,補貼期限不超過2年。培訓后取得中級以上職業資格證書的,按補貼標準的100%給予補貼;培訓后未能取得中級以上職業資格證書的,按補貼標準的50%給予補貼。

  四、降低企業融資成本

  17.建立創新融資風險共擔機制。實施科技型中小微企業專利權質押貸款資助政策,支持企業購買專利質押貸款保證保險,對投保企業給予一定的貼息和保費補助,每家企業年度內可享受保險費資助的貸款額度最高不超過500萬元,最多可獲得3年的保險資助,第一年資助80%,第二年資助60%,第三年資助40%;每家企業年度內享受保險費資助最高不超過8萬元。對貸款企業按貸款年利息的50%給予貼息資助,享受貼息資助的貸款額度最高不超過500萬元,同一企業年度內享受貼息資助最高不超過20萬元。

  18.建立小微企業貸款風險補償機制。根據金融機構每年度對10個實體行業小微企業貸款額較上一年增量部分,分類按一定比例核算風險補償金,最高核算比例不超過1%。設立小微企業貸款風險共擔基金,對信用及信用放大貸款和政銀保、政銀擔等合作提供增信和分擔風險。

  19.培植壯大融資擔保機構。探索由市財政、各區(市)政府及國有投資公司共同出資設立市級再擔保機構,完善融資擔保體系。加快培育組建市級農業信貸擔保機構,形成全市政策性農業信貸擔保體系,為農業龍頭企業產業化經營、新型農業經營主體糧食生產等提供信貸擔保服務。

  20.降低外貿企業收匯融資風險。進一步擴大短期出口信用保險規模,對企業出口信用保險保費財政補貼比例提高到不超過50%,引導出口企業利用出口信用保險政策工具,有效規避出口收匯風險。

  21.鼓勵企業通過多層次資本市場融資。對擬在國內主板、中小企業板、創業板上市的本市企業,其發生的券商、律師、會計師、資產評估、項目咨詢等中介機構服務費用,按照總額的50%給予補助,最高不超過300萬元。境外首發上市的企業,在募集資金到賬后,按融資額(扣除發行費用)的0.2%給予補助,補助金額最高不超過300萬元。對實現“買殼”上市,并將上市公司注冊地遷至我市的企業,其發生的券商、律師、會計師、資產評估、項目咨詢等中介機構服務費用,按照總額的50%給予補助,最高不超過300萬元。市級重點擬掛牌企業在全國中小企業股份轉讓系統成功掛牌后,給予一次性不超過120萬元的補助。企業在全國中小企業股份轉讓系統掛牌后實現直接股權融資的,按照實際到位資金3‰的比例給予一次性補助,最高不超過30萬元。在區域性股權交易市場掛牌的我市非上市股份公司、有限責任公司,給予30萬元掛牌費用補助。補助資金由市、區(市)兩級財政按照現行財政體制共同負擔。

  22.降低參與政府采購企業的成本負擔。取消政府采購合同預留尾款用作質保金的做法,全面推廣政府采購信用擔保業務,逐步以信用擔保替代現金方式繳納保證金,減輕中標(成交)企業負擔。積極推廣政府采購合同融資政策,引導各金融機構利用政府采購信用開發新型融資產品,拓寬企業融資渠道。

  23.加大政府工程款清償力度。各區(市)要統籌安排資金,加快對納入政府債務的已逾期應付工程款的償還進度,確保今年2月底前償清,對于年內到期的應付工程款確保逐筆及時清償到位。健全控制工程款拖欠的長效機制,各類新建政府投資類項目在可行性論證階段必須落實建設資金來源,切實防止發生新的拖欠。

  降低企業優化產能支出

  全面落實企業重組改制稅收優惠政策。企業通過合并、分立、出售、置換等方式,轉讓全部或者部分實物資產以及與其相關聯的債權、負債和勞動力的,涉及的貨物轉讓不征增值稅,涉及的不動產、土地使用權轉讓暫不征收增值稅。符合條件的股權和資產收購交易,在計算繳納企業所得稅時,可做特殊性稅務處理,對股權支付部分暫不確認所得或損失。企業整體改制涉及的國有土地、房屋權屬轉移、變更的,可暫不征收土地增值稅,承受方免征契稅,符合條件的企業因改制簽訂的產權轉移書據免征印花稅。

  降低企業能源利用改造成本。對新建、改造的高效煤粉鍋爐示范項目,按照不超過10萬元/蒸噸的標準,市級給予一次性獎勵,獎勵資金總額不超過環保設施總投資額(包括工程土建、設備、建設安裝、分布式控制系統,20蒸噸/小時及以上鍋爐還包括在線監測投入)的60%。


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